Simulateur Dividendes vs Salaire

FAQ

Vaut-il mieux se verser un salaire ou des dividendes ?

Cela dépend de votre statut et de votre situation. En SASU, les dividendes (PFU 30%) sont souvent plus avantageux que le salaire (charges ~80%). En EURL, le salaire TNS (charges ~45%) est généralement préférable car les dividendes > 10% du capital sont soumis aux cotisations sociales. La stratégie optimale est souvent un mix des deux.

Comment fonctionne le PFU (Flat Tax) sur les dividendes ?

Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) est de 30% : 12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux. C'est un prélèvement libératoire : vous n'avez rien à ajouter dans votre déclaration IR. Vous pouvez opter pour le barème progressif si c'est plus avantageux (TMI < 12,8%).

Quelle est la différence entre SASU et EURL pour les dividendes ?

En SASU, tous les dividendes sont soumis au PFU de 30%. En EURL, seuls les dividendes inférieurs à 10% du capital sont soumis au PFU. Au-delà, ils sont assujettis aux cotisations sociales TNS (~45%), ce qui les rend beaucoup moins intéressants. C'est pourquoi la SASU est souvent préférée pour distribuer des dividendes importants.

Quel salaire minimum se verser en SASU ?

Il n'y a pas d'obligation légale de salaire minimum pour un président de SASU. Cependant, sans salaire, vous n'avez aucune protection sociale (retraite, maladie, chômage). Il est recommandé de se verser au moins le PASS (Plafond Annuel Sécurité Sociale, ~46 000€) pour valider 4 trimestres de retraite et bénéficier d'une couverture sociale correcte.

Comment optimiser sa rémunération de dirigeant ?

La stratégie optimale dépend de plusieurs facteurs : statut juridique, niveau de résultat, besoins personnels, protection sociale souhaitée. En général : 1) Se verser un salaire couvrant les besoins courants et validant les droits sociaux, 2) Distribuer le surplus en dividendes si SASU, 3) Considérer les dispositifs d'épargne salariale (PEE, PERCO) pour l'optimisation fiscale.

Les dividendes comptent-ils pour la retraite ?

Non, en SASU les dividendes ne génèrent pas de droits à la retraite car ils ne sont pas soumis aux cotisations sociales. Seul le salaire permet de cotiser pour la retraite. En EURL, les dividendes > 10% du capital étant soumis aux cotisations TNS, ils ouvrent des droits (mais coûtent aussi plus cher).

Peut-on opter pour le barème progressif plutôt que le PFU ?

Oui, vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif de l'IR plutôt que le PFU de 30%. C'est intéressant si votre TMI est inférieure à 12,8% (tranche à 11%). Dans ce cas, vous bénéficiez aussi d'un abattement de 40% sur les dividendes. L'option est globale : elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers.

Comment réduire les charges sociales sur ma rémunération ?

Plusieurs leviers existent : 1) L'ACRE la première année (exonération partielle), 2) L'épargne salariale (PEE, PERCO) exonérée de charges, 3) Les chèques CESU préfinancés, 4) La mutuelle d'entreprise, 5) L'optimisation du mix salaire/dividendes. Un expert-comptable peut vous aider à trouver l'équilibre optimal.