Simulateur Fiscalité Crypto

FAQ

Comment sont imposées les plus-values crypto en France ?

Les plus-values sur cryptomonnaies sont imposées à la flat tax de 30% (12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux). Vous pouvez aussi opter pour le barème progressif de l'IR si c'est plus avantageux. L'impôt est dû uniquement lors de la conversion en monnaie fiduciaire (€, $).

Quand doit-on déclarer ses cryptomonnaies ?

Vous devez déclarer vos plus-values lors de la déclaration de revenus (formulaire 2086). Vous devez aussi déclarer vos comptes sur plateformes étrangères (formulaire 3916-bis). Les échanges crypto-crypto ne sont pas imposables, seule la conversion en euros l'est.

Comment calculer la plus-value imposable ?

Plus-value = Prix de vente - (Prix d'acquisition moyen pondéré × proportion vendue). Le prix d'acquisition inclut les frais de transaction. Si vous avez acheté en plusieurs fois, vous devez calculer le prix moyen pondéré de toutes vos acquisitions.

Les pertes sont-elles déductibles ?

Oui, les moins-values crypto sont imputables sur les plus-values crypto de la même année. Si le solde est négatif, la moins-value n'est pas reportable sur les années suivantes (contrairement aux moins-values boursières classiques).

Qu'est-ce que l'activité habituelle de trading ?

Si vous tradez de façon régulière et intensive (plusieurs opérations par jour, effet de levier important), l'administration fiscale peut requalifier votre activité en BNC (Bénéfices Non Commerciaux). Les plus-values seraient alors imposées au barème progressif + cotisations sociales (~45%).

Le staking et le mining sont-ils imposés ?

Le staking génère des revenus imposés comme des revenus de capitaux mobiliers (flat tax 30% ou barème IR). Le mining est considéré comme une activité BNC si régulière. Les airdrops sont imposés comme des revenus au moment de leur réception.

Faut-il déclarer les NFT ?

Oui, les NFT sont considérés comme des actifs numériques. Les plus-values lors de leur vente contre des euros sont imposables de la même manière que les cryptomonnaies. Les échanges NFT contre crypto ne sont pas directement imposables.

Quelles sont les sanctions en cas de non-déclaration ?

Non-déclaration de compte étranger : 1 500€ d'amende par compte et par an. Non-déclaration de plus-values : majoration de 10% à 80% selon les cas + intérêts de retard. L'administration a 3 ans pour effectuer un redressement (6 ans en cas de fraude).