Simulateur de Plus-Value Immobilière – Calculez votre imposition
Estimez la plus-value sur la vente d’un bien immobilier et l’impôt à payer en fonction de votre situation.
La plus-value immobilière : calcul et fiscalité
La plus-value immobilière correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’achat d’un bien immobilier. Elle est soumise à une fiscalité spécifique lors de la revente, que ce soit pour une résidence secondaire, un investissement locatif ou un terrain.
1. Calcul de la plus-value
La plus-value brute est calculée ainsi :
- Prix de vente - Prix d’achat = Plus-value brute
Des abattements sont ensuite appliqués selon la durée de détention du bien, ainsi que la prise en compte de certains frais et travaux, pour déterminer la plus-value imposable.
2. Abattements pour durée de détention
La fiscalité prévoit des abattements progressifs selon la durée de détention du bien :
| Durée de détention | Abattement pour impôt sur le revenu | Abattement pour prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Moins de 6 ans | 0 % | 0 % |
| 6 ans | 6 % | 1,65 % |
| 7 ans | 12 % | 1,65 % |
| 8 ans | 18 % | 1,65 % |
| 9 ans | 24 % | 1,65 % |
| 10 ans | 30 % | 1,65 % |
| 11 ans | 36 % | 4,15 % |
| 12 ans | 42 % | 4,15 % |
| 13 ans | 48 % | 4,15 % |
| 14 ans | 54 % | 4,15 % |
| 15 ans | 60 % | 4,15 % |
| 16 ans | 66 % | 8,3 % |
| 17 ans | 72 % | 8,3 % |
| 18 ans | 78 % | 8,3 % |
| 19 ans | 84 % | 8,3 % |
| 20 ans | 90 % | 8,3 % |
| ≥ 22 ans | Exonération totale | Exonération totale |
3. Abattements sur le prix d’achat
Pour alléger la plus-value imposable, vous pouvez ajouter :
- Les frais d’acquisition (frais de notaire) de 7,5 % maximum du prix d’achat si vous ne pouvez pas justifier de frais réels
- Les travaux réalisés (hors entretien courant), justifiés par factures, pour leur montant réel
4. Taux d’imposition
La plus-value immobilière est soumise à :
- Impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 19 %
- Prélèvements sociaux au taux de 17,2 %
- Une surtaxe peut s'appliquer au-delà de 50 000 € de plus-value
5. Exonérations possibles
- La résidence principale est totalement exonérée de plus-value
- Les cessions de biens dont le prix est inférieur à 15 000 €
- Les personnes âgées de plus de 65 ans sous conditions de revenus
- Les biens détenus plus de 30 ans (exonération totale après 22 ans pour l’impôt et 30 ans pour les prélèvements sociaux)
6. Conclusion
La fiscalité de la plus-value immobilière est complexe mais permet une certaine optimisation grâce aux abattements et déductions. Il est recommandé de bien conserver tous les justificatifs et de consulter un expert pour déclarer correctement votre plus-value lors de la vente.
FAQ – Questions fréquentes sur la plus-value immobilière
- Qu’est-ce que la plus-value immobilière ?
- La différence entre le prix de vente et le prix d'achat, frais et travaux inclus.
- Quels sont les biens concernés ?
- Résidences secondaires, biens locatifs ou terrains.
- Comment est calculée la plus-value brute ?
- Prix de vente – (Prix d’achat + frais + travaux).
- Quels sont les taux d’imposition ?
- 19% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux, soit 36,2% avant abattements.
- Y a-t-il des abattements ?
- Oui, selon la durée de détention : exonération totale après 22 ans (impôt) ou 30 ans (prélèvements sociaux).
- Ma résidence principale est-elle imposable ?
- Non, en général elle est totalement exonérée.
- Puis-je déduire les travaux ?
- Oui, sur justificatifs ou via un forfait de 15% après 5 ans de détention.
- Comment déclarer la plus-value ?
- Par le notaire via le formulaire 2048-IMM au moment de la vente.
- Y a-t-il une surtaxe ?
- Oui, de 2% à 6% si la plus-value dépasse 50 000 € net.
- Et les impôts sur le revenu ?
- Utilisez notre simulateur d'impôt sur le revenu pour les déclarations annuelles.