Simulateur de Plus-Value Immobilière – Calculez votre imposition
Estimez la plus-value sur la vente d’un bien immobilier et l’impôt à payer en fonction de votre situation.
La plus-value immobilière : calcul et fiscalité
La plus-value immobilière correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’achat d’un bien immobilier. Elle est soumise à une fiscalité spécifique lors de la revente, que ce soit pour une résidence secondaire, un investissement locatif ou un terrain.
1. Calcul de la plus-value
La plus-value brute est calculée ainsi :
- Prix de vente - Prix d’achat = Plus-value brute
Des abattements sont ensuite appliqués selon la durée de détention du bien, ainsi que la prise en compte de certains frais et travaux, pour déterminer la plus-value imposable.
2. Abattements pour durée de détention
La fiscalité prévoit des abattements progressifs selon la durée de détention du bien :
| Durée de détention | Abattement pour impôt sur le revenu | Abattement pour prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Moins de 6 ans | 0 % | 0 % |
| 6 ans | 6 % | 1,65 % |
| 7 ans | 12 % | 1,65 % |
| 8 ans | 18 % | 1,65 % |
| 9 ans | 24 % | 1,65 % |
| 10 ans | 30 % | 1,65 % |
| 11 ans | 36 % | 4,15 % |
| 12 ans | 42 % | 4,15 % |
| 13 ans | 48 % | 4,15 % |
| 14 ans | 54 % | 4,15 % |
| 15 ans | 60 % | 4,15 % |
| 16 ans | 66 % | 8,3 % |
| 17 ans | 72 % | 8,3 % |
| 18 ans | 78 % | 8,3 % |
| 19 ans | 84 % | 8,3 % |
| 20 ans | 90 % | 8,3 % |
| ≥ 22 ans | Exonération totale | Exonération totale |
3. Abattements sur le prix d’achat
Pour alléger la plus-value imposable, vous pouvez ajouter :
- Les frais d’acquisition (frais de notaire) de 7,5 % maximum du prix d’achat si vous ne pouvez pas justifier de frais réels
- Les travaux réalisés (hors entretien courant), justifiés par factures, pour leur montant réel
4. Taux d’imposition
La plus-value immobilière est soumise à :
- Impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 19 %
- Prélèvements sociaux au taux de 17,2 %
- Une surtaxe peut s'appliquer au-delà de 50 000 € de plus-value
5. Exonérations possibles
- La résidence principale est totalement exonérée de plus-value
- Les cessions de biens dont le prix est inférieur à 15 000 €
- Les personnes âgées de plus de 65 ans sous conditions de revenus
- Les biens détenus plus de 30 ans (exonération totale après 22 ans pour l’impôt et 30 ans pour les prélèvements sociaux)
6. Conclusion
La fiscalité de la plus-value immobilière est complexe mais permet une certaine optimisation grâce aux abattements et déductions. Il est recommandé de bien conserver tous les justificatifs et de consulter un expert pour déclarer correctement votre plus-value lors de la vente.
FAQ – Questions fréquentes sur la plus-value immobilière'
- Qu’est-ce que la plus-value immobilière ?
- La plus-value immobilière correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’acquisition d’un bien immobilier, après déduction de certains frais et travaux.
- Quels sont les biens concernés par la plus-value ?
- Les biens immobiliers hors résidence principale, comme les résidences secondaires ou les biens locatifs, sont soumis à l’imposition sur la plus-value en cas de vente.
- Comment est calculée la plus-value brute ?
- La plus-value brute se calcule en soustrayant du prix de vente le prix d'achat majoré des frais d'acquisition et des travaux.
- Quels sont les abattements pour durée de détention ?
- L'impôt sur la plus-value bénéficie d’un abattement progressif à partir de 6 ans de détention et d'une exonération totale après 22 ans pour l’impôt et 30 ans pour les prélèvements sociaux.
- Quels sont les taux d’imposition applicables ?
- La plus-value nette est soumise à un impôt de 19% et aux prélèvements sociaux de 17,2%, soit un taux global de 36,2% avant abattements.
- La résidence principale est-elle imposée ?
- Non, la plus-value sur la vente d’une résidence principale est exonérée d’impôt dans la majorité des cas.
- Peut-on déduire les travaux ?
- Oui, les travaux d’amélioration peuvent être déduits s’ils sont justifiés. Si le bien est détenu depuis plus de 5 ans, un forfait de 15% est possible.
- Comment déclarer une plus-value immobilière ?
- La déclaration est généralement faite par le notaire lors de la vente, via un formulaire spécifique (2048-IMM).
- Existe-t-il une surtaxe sur les grosses plus-values ?
- Oui, une surtaxe s’applique si la plus-value nette dépasse 50 000 €, selon un barème progressif de 2% à 6%.
- Où simuler son impôt sur le revenu ?
- Vous pouvez utiliser notre simulateur dédié : https://calculateurfinance.fr/simulateur-impot-revenue