Simulateur d'impôt sur le revenu
Estimez le montant de votre impôt sur le revenu selon le barème en vigueur.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu (IR) est un impôt progressif prélevé par l’État français sur les revenus perçus par les particuliers. Il s’applique à différents types de revenus, notamment les salaires, les pensions, les revenus fonciers, et les revenus de capitaux mobiliers.
Le foyer fiscal et le quotient familial
L’impôt est calculé par foyer fiscal, c’est-à-dire l’ensemble des personnes vivant sous le même toit et partageant les ressources. Le quotient familial correspond au nombre de parts attribuées en fonction de la situation familiale :
- 1 part pour une personne célibataire, divorcée ou veuve
- 2 parts pour un couple marié ou pacsé
- 0,5 part par enfant pour les deux premiers enfants
- 1 part à partir du troisième enfant
Ce système permet d’adapter le montant de l’impôt au niveau de vie du foyer.
Les revenus imposables
Sont imposables :
- Les salaires et traitements
- Les pensions de retraite et allocations chômage
- Les revenus fonciers issus de la location de biens immobiliers
- Les revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts)
- Les bénéfices industriels et commerciaux (BIC), non commerciaux (BNC) et agricoles (BA)
Le calcul de l’impôt
Le calcul de l’impôt sur le revenu se fait en plusieurs étapes :
- Calcul du revenu net imposable : c’est la somme des revenus nets après déductions et abattements (exemple : abattement de 10 % sur les salaires).
- Application du quotient familial : le revenu net imposable est divisé par le nombre de parts du foyer.
- Application du barème progressif par tranche : chaque part est imposée selon le barème progressif de l’impôt (taux croissants selon les tranches de revenu).
- Multiplication par le nombre de parts : le montant obtenu est multiplié par le nombre de parts pour obtenir l’impôt brut.
- Prise en compte des réductions, crédits et décote : des mécanismes viennent réduire l’impôt final.
Le barème progressif 2026
| Tranche de revenu imposable par part | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 10 777 € | 0 % |
| De 10 778 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 479 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 571 € à 168 994 € | 41 % |
| Au-delà de 168 994 € | 45 % |
Les mécanismes de réduction et décote
Pour alléger l’impôt des ménages modestes, plusieurs mécanismes sont en place :
- La décote : elle réduit l’impôt pour les foyers dont le montant est inférieur à un certain seuil (ex. 1 747 € pour une personne seule en 2026).
- Les crédits et réductions d’impôt : pour dépenses spécifiques comme les dons, la garde d’enfant, les travaux d’amélioration énergétique, etc.
La déclaration et le paiement de l’impôt
La déclaration des revenus se fait généralement en ligne entre avril et juin de l’année suivant celle des revenus perçus. L’impôt peut être payé par prélèvement à la source (mensuel ou trimestriel), ou ajusté après la déclaration.
Conclusion
L’impôt sur le revenu est un pilier du système fiscal français, adapté au niveau de vie grâce au quotient familial et au barème progressif. Il est essentiel de bien comprendre son fonctionnement pour optimiser sa situation fiscale.
FAQ – Questions fréquentes sur l'impôt sur le revenu'
- Quel est le barème de l’impôt sur le revenu en 2026 ?
- Le barème 2026 est progressif : 0% jusqu'à 11 497 €, 11% de 11 498 à 29 315 €, 30% jusqu'à 83 823 €, 41% jusqu'à 180 294 €, et 45% au-delà.
- Qu’est-ce que la décote pour revenus modestes ?
- La décote est une réduction automatique de l’impôt pour les foyers modestes. En 2026, elle s’applique si l’impôt brut est inférieur à 1 964 € (célibataire) ou 3 248 € (couple). La formule est : 889 € - 45,25% de l’impôt brut pour une personne seule, ou 1 470 € - 45,25% pour un couple.
- Quelle est la différence entre impôt brut et impôt net ?
- L’impôt brut est le montant calculé avant toute réduction. L’impôt net est le montant final à payer après application des décotes et crédits d’impôt éventuels.
- La situation familiale influence-t-elle l’impôt ?
- Oui. Le quotient familial prend en compte la situation maritale (célibataire, marié, veuf...) et le nombre de parts fiscales (enfants à charge, etc.) pour ajuster l’imposition.
- Comment sont pris en compte les enfants à charge ?
- Chaque enfant à charge donne droit à une demi-part ou une part entière selon leur rang. Cela augmente le nombre de parts fiscales et diminue l’impôt.
- Qu’est-ce que le quotient familial ?
- Le quotient familial est le revenu imposable divisé par le nombre de parts fiscales du foyer. Il permet de rendre l’impôt plus équitable selon la taille du ménage.
- Quels crédits d’impôt peut-on déclarer ?
- Vous pouvez déclarer des crédits pour emploi à domicile, frais de garde, dons aux associations, dépenses de transition énergétique, etc. Ils réduisent l’impôt à payer.
- L’impôt peut-il être annulé totalement ?
- Oui. Si la décote et les crédits d’impôt dépassent l’impôt brut, l’impôt net à payer peut être nul. Cela concerne souvent les revenus modestes ou les foyers très défiscalisés.
- Quels revenus doivent être déclarés ?
- Tous les revenus doivent être déclarés : salaires, pensions, retraites, revenus fonciers, bénéfices industriels et commerciaux (BIC), etc.
- Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
- L’impôt est calculé selon un barème progressif. On divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales, on applique le barème par tranche, puis on multiplie par les parts. On déduit ensuite la décote et les crédits d’impôt éventuels.